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Voluntary Disclosure

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LEGGE 15 dicembre 2014, n. 186
Disposizioni in materia di emersione e rientro di capitali detenuti all'estero nonche' per il potenziamento della lotta all'evasione fiscale. Disposizioni in materia di autoriciclaggio.

DECRETO-LEGGE 28 giugno 1990, n. 167
Rilevazione a fini fiscali di taluni trasferimenti da e per l'estero di denaro, titoli e valori.

DECRETO LEGISLATIVO 21 novembre 2007, n. 231
Attuazione della direttiva 2005/60/CE concernente la prevenzione dell'utilizzo del sistema finanziario a scopo di riciclaggio dei proventi di attivita' criminose e di finanziamento del terrorismo nonche' della direttiva 2006/70/CE che ne reca misure di esecuzione.

DECRETO LEGISLATIVO 5 agosto 2015, n. 128
Disposizioni sulla certezza del diritto nei rapporti tra fisco e contribuente, in attuazione degli articoli 5, 6 e 8, comma 2, della legge 11 marzo 2014, n. 23.

Schema di decreto legislativo recante riforma del sistema sanzionatorio

DECRETO-LEGGE 30 settembre 2015, n. 153
Misure urgenti per la finanza pubblica.

DECRETO LEGISLATIVO del 24/09/2015 n. 158
Revisione del sistema sanzionatorio, in attuazione dell'articolo 8, comma 1, della legge 11 marzo 2014, n. 23.

 

Agenzia delle Entrate - Provvedimento del 6/11/2015 prot. n.142716
Disposizioni concernenti l’attribuzione della gestione delle istanze di accesso alla procedura di collaborazione volontaria, disciplinata dall’articolo 1 della legge 15 dicembre 2014, n. 186, presentate, per la prima volta, a decorrere dal 10 novembre 2015.

Agenzia delle Entrate - Provvedimento 30 gennaio 2015 n. 13193
Approvazione del modello per la richiesta di accesso alla procedura di collaborazione volontaria per l’emersione ed il rientro di capitali detenuti all’estero e per l’emersione nazionale.

Agenzia delle Entrate - Provvedimento 30 gennaio 2015 n. 13193 - Allegato 1 - MODELLO
Richiesta di accesso alla procedura di collaborazione volontaria.

Agenzia delle Entrate - Provvedimento 30 gennaio 2015 n. 13193 - Allegato 2 - ISTRUZIONI
Istruzioni per la compilazione del modello per la richiesta di accesso alla procedura di collaborazione volontariaistruzioni per la compilazione del modello per la richiesta di accesso alla procedura di collaborazione volontaria

Agenzia delle Entrate - Provvedimento 30 gennaio 2015 n. 13193 - Allegato 3 - SPECIFICHE TECNICHE
Specifiche tecniche per l’invio della relazione di accompagnamento e della documentazione tramite posta elettronica certificata ed elenco degli indirizzi PEC degli uffici competenti alla ricezione

Agenzia delle Entrate - Provvedimento 30 gennaio 2015 n. 13193 - Allegato 4 - FORMAT
Format per la redazione della relazione di accompagnamento e per la predisposizione della documentazione ai sensi dell’art. 5-quater, lett. a), del d.l. n. 167 del 1990.

Agenzia delle Entrate - Provvedimento 14 settembre 2015 n. 116808
Modifica dei termini di trasmissione della documentazione a corredo del modello per la richiesta di accesso alla procedura di collaborazione volontaria per l’emersione ed il rientro di capitali detenuti all’estero e per l’emersione nazionale di cui all’articolo 1, commi 1 e 2, della legge 15 dicembre 2014, n. 186.

Waiver generale - MODELLO - ISTRUZIONI

Waiver svizzero - MODELLO - ISTRUZIONI

 

Agenzia delle Entrate - Circolare n 10 del 13-03-2015
Legge 15 dicembre 2014, n. 186, concernente “Disposizioni in materia di emersione e rientro di capitali detenuti all’estero nonché per il potenziamento della lotta all’evasione fiscale. Disposizioni in materia di autoriciclaggio”. Prime indicazioni relative alla procedura di collaborazione volontaria.

Agenzia delle Entrate - Circolare n 27 del 16-07-2015
Legge 15 dicembre 2014, n. 186, concernente “Disposizioni in materia di emersione e rientro di capitali detenuti all’estero nonché per il potenziamento della lotta all’evasione fiscale. Disposizioni in materia di autoriciclaggio”. Risposte a quesiti.

Agenzia delle Entrate - Circolare n 30 del 11-08-2015
Legge 15 dicembre 2014, n. 186, concernente “Disposizioni in materia di emersione e rientro di capitali detenuti all’estero nonché per il potenziamento della lotta all’evasione fiscale. Disposizioni in materia di autoriciclaggio”. Risposte a quesiti.

Agenzia delle Entrate - Circolare n 31 del 28-08-2015
Legge 15 dicembre 2014, n. 186, concernente “Disposizioni in materia di emersione e rientro di capitali detenuti all’estero nonché per il potenziamento della lotta all’evasione fiscale. Disposizioni in materia di autoriciclaggio”. Risposte a quesiti.

Agenzia delle Entrate - Comunicato Stampa del 15/09/2015
Modifica dei termini di trasmissione della documentazione per la voluntary disclosure. Ulteriori chiarimenti a seguito del Provvedimento del 14 settembre 2015

 

Elenco accordi per scambio informazioni stipulati dall'Italia

OECD MCAA Multilateral Competent Authority Agreement

OECD MCAA updated list of signatories

OECD Secretary-general report to G20 leaders - November 2014

 

ODCEC Convegno 25-06-2015 - Presentazione Andrea Manganelli
Lo scambio internazionale di informazioni fiscali, la riduzione delle sanzioni e le ragioni del contribuente per aderire alla VD

ODCEC Convegno 25-06-2015 - Presentazione Catapano Minotti
Profili applicativi e documentali della disciplina: analisi e procedimento

ODCEC Convegno 25-06-2015 - Presentazione Gentiloni Silveri
Voluntary disclosure e diritto penale, tra soluzioni innovative e questioni irrisolte

ODCEC Convegno 25-06-2015 - Presentazione Loredana Carpentieri
Quale tutela per il contribuente: dal contraddittorio alla mancata definizione della voluntary disclosure

ODCEC Convegno La voluntary disclosure. Problemi irrisolti e soluzioni operative  (27-10-2015)
Statistiche sull'adesione alla Voluntary Disclosure nel Lazio

ODCEC Convegno La voluntary disclosure. Problemi irrisolti e soluzioni operative  (27-10-2015)
Voluntary Disclosure: alcuni aspetti operativi nella gestione delle pratiche

ODCEC Convegno La voluntary disclosure. Problemi irrisolti e soluzioni operative  (27-10-2015)
Voluntary Disclosure: le imposte e le sanzioni

 

Decreto Ministeriale 16 aprile 2010
Determinazione degli indicatori di anomalia al fine di agevolare l’individuazione di operazioni sospette di riciclaggio da parte di talune categorie di professionisti e dei revisori contabili.

Banca d'Italia - Comunicato del 2 settembre 2015
Segnalazioni di operazioni sospette: nuova categoria “voluntary disclosure”

MEF - Circolare 9 gennaio 2015
Legge 15 dicembre 2014, n. 186 (pubblicata in Gazzetta Ufficiale n. 292 del 17 dicembre 2014) – Collaborazione volontaria per l’emersione e il rientro di capitali detenuti all’estero.

MEF - FAQ

FNC - Articolo del 23 gennaio 2015
Voluntary diclosure e obblighi antiriciclaggio del professionisti: lo stato dell'arte

FNC - Articolo del 28 febbraio 2015
Restano forti perplessità in merito agli obblighi di segnalazione nella voluntary disclosure tra disposizioni legislative e interpretazioni ministeriali