Introduzione: il decreto legislativo 74/2000, breve panoramica dei delitti in materia di dichiarazione (capo I, dall’art. 2 all’art. 7) ed in materia di documenti e pagamento di imposte (capo II, dall’art. 8 all’art. 11)

Marina Di Ciommo 
Componente della commissione consulenze tecniche e perizie

L’omesso versamento di ritenute dovute o certificate (ex art. 10-bis), l’omesso versamento di Iva (ex art. 10-ter) e l’indebita compensazione (ex art. 10-quater):

• aspetti pratici, i termini di prescrizione ed il sequestro per equivalente

Francesco Saverio Musolino
Sostituto Procuratore della Repubblica presso Il Tribunale Ordinario di Roma 

Caso pratico:

• incarico di CT del PM per accertare i reati di cui all’art. 2 – dichiarazione fraudolenta mediante uso di fatture o altri documenti per operazioni inesistenti
  
• art. 8 – emissione di fatture o altri documenti per operazioni inesistenti
• Il Delitto di mendacio bancario ex art. 137 c. 1-bis d.lgs. 385/1993

Marzio Baiocco 
Componente della commissione consulenze tecniche e perizie 

Caso pratico: utilizzo in contabilità di fatture soggettivamente inesistenti di cui all’art. 2. Profili penali e possibile concorso del professionista

Giorgio Martellino
Avvocato Penalista

Gli effetti degli istituti deflattivi del contenzioso tributario: cause di non punibilità e circostanze attenuanti. Articoli 13, 13 bis e 14

Lorenzo Lodoli
Avvocato Tributarista

Sarà attribuito 1 credito formativo per ogni ora di partecipazione a coloro che saranno presenti per almeno 2 ore per giornata